免费在线年终奖个税计算器，按全年一次性奖金单独计税规则计算应纳个税与税后奖金，可对比并入综合所得哪种计税更划算
输入奖金金额即按全年一次性奖金规则自动套档，输出应纳个税、税后奖金与实际税负率
补充输入全年应纳税所得额，自动比较两种计税方式并给出"更省"建议与差额
月度税率表与年度综合所得表内置并按最新税法档位自动匹配，页面附完整税率表参考
奖金落在税率跳档临界区时提示"多发一元税后反降"，提醒避开无效区间
计算结果可整体复制分享，方便与同事、HR 或财务沟通核对
金额在浏览器本地计算，不上传服务器，无需注册，不留存收入信息
在"全年一次性奖金"中输入税前奖金总额（元），例如 50000。系统会自动按奖金÷12 确定税率档。
结果卡显示单独计税应纳个税、税后奖金与实际税负率，以及本笔奖金适用的税率与速算扣除数档位。
想知道并入综合所得是否更省，请填写不含此奖金的全年应纳税所得额（年收入−60000−三险一金−专项附加扣除等）。
对比区给出并入后的个税与两种方式的差额建议，临界点提示可帮您避开"多发一元多交税"区间。
年底发奖金前先测算到手金额，心里有数，规划奖金用途与储蓄安排
人事与薪酬岗位为不同奖金档位测算个税，提前准备工资表与个税申报数据
比较新旧工作的年终奖承诺时，把税前奖金换算为税后实际收入再对比
利用临界点提醒了解多发少得的区间，与公司协商奖金拆分发放方案时更有依据
个税年度汇算前用工具理解单独计税与并入两种口径，评估是否调整申报方式
财税顾问为客户测算年终奖方案时，快速出具税负对比数字辅助讲解
全年一次性奖金可除以12个月，按商数对照月度税率表确定税率与速算扣除数，个税=奖金×税率−速算扣除数；也可并入当年综合所得按年度表计税，两者择一。按财政部 2023 年第 44 号公告，这一选择政策延续执行至 2027 年 12 月 31 日，且同一纳税年度只能按单独计税使用一次。
单独计税使用月度换算税率：月应纳税所得额不超过3000元3%、3000-12000元10%（速扣210）、12000-25000元20%（速扣1410）、25000-35000元25%（速扣2660）、35000-55000元30%（速扣4410）、55000-80000元35%（速扣7160）、超过80000元45%（速扣15160）。并入综合所得则按年度表：36000元以下3%、36000-144000元10%…直至96万以上45%。
单独计税按整笔奖金全额套档，奖金刚好跨过档位下限时，整笔奖金税率跳升，可能出现多发一元、个税多交几百上千元的情形。典型临界点为36000元、144000元、300000元、420000元、660000元与960000元。例如36000元税1080元，36001元税约3390.1元，多交2310.1元。
一般规律：不含奖金的全年应纳税所得额较低甚至为负（免征额与专项扣除没用足）时，奖金并入综合所得可享受低档甚至退税，通常更省；平时收入已进入较高税档的高收入者，奖金单独计税往往更划算。具体到个人，建议两种口径都算一次，选择应纳总额更低的方案。
| 奖金÷12（元） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 3000 | 3% | 0 |
| 3000 – 12000 | 10% | 210 |
| 12000 – 25000 | 20% | 1410 |
| 25000 – 35000 | 25% | 2660 |
| 35000 – 55000 | 30% | 4410 |
| 55000 – 80000 | 35% | 7160 |
| 超过 80000 | 45% | 15160 |
| 全年应纳税所得额（元） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 36000 | 3% | 0 |
| 36000 – 144000 | 10% | 2520 |
| 144000 – 300000 | 20% | 16920 |
| 300000 – 420000 | 25% | 31920 |
| 420000 – 660000 | 30% | 52920 |
| 660000 – 960000 | 35% | 85920 |
| 超过 960000 | 45% | 181920 |