免費線上年終獎個稅計算器，按全年一次性獎金單獨計稅規則計算應納個稅與稅後獎金，可對比併入綜合所得哪種計稅更划算
輸入獎金金額即按全年一次性獎金規則自動套檔，輸出應納個稅、稅後獎金與實際稅負率
補充輸入全年應納稅所得額，自動比較兩種計稅方式並給出「更省」建議與差額
月度稅率表與年度綜合所得表內置並按最新稅法檔位自動匹配，頁面附完整稅率表參考
獎金落在稅率跳檔臨界區時提示「多發一元稅後反降」，提醒避開無效區間
計算結果可整體複製分享，方便與同事、HR 或財務溝通核對
金額在瀏覽器本地計算，不上傳伺服器，無需註冊，不留存收入資訊
在「全年一次性獎金」中輸入稅前獎金總額（元），例如 50000。系統會自動按獎金÷12 確定稅率檔。
結果卡顯示單獨計稅應納個稅、稅後獎金與實際稅負率，以及本筆獎金適用的稅率與速算扣除數檔位。
想知道併入綜合所得是否更省，請填寫不含此獎金的全年應納稅所得額（年收入−60000−三險一金−專項附加扣除等）。
對比區給出併入後的個稅與兩種方式的差額建議，臨界點提示可幫您避開「多發一元多交稅」區間。
年底發獎金前先測算到手金額，心中有數，規劃獎金用途與儲蓄安排
人事與薪酬崗位為不同獎金檔位測算個稅，提前準備工資表與個稅申報數據
比較新舊工作的年終獎承諾時，把稅前獎金換算為稅後實際收入再對比
利用臨界點提醒了解多發少得的區間，與公司協商獎金拆分發放方案時更有依據
個稅年度匯算前用工具理解單獨計稅與併入兩種口徑，評估是否調整申報方式
財稅顧問為客戶測算年終獎方案時，快速出具稅負對比數字輔助講解
全年一次性獎金可除以12個月，按商數對照月度稅率表確定稅率與速算扣除數，個稅=獎金×稅率−速算扣除數；也可併入當年綜合所得按年度表計稅，兩者擇一。按財政部 2023 年第 44 號公告，這一選擇政策延續執行至 2027 年 12 月 31 日，且同一納稅年度只能按單獨計稅使用一次。
單獨計稅使用月度換算稅率：月應納稅所得額不超過3000元3%、3000-12000元10%（速扣210）、12000-25000元20%（速扣1410）、25000-35000元25%（速扣2660）、35000-55000元30%（速扣4410）、55000-80000元35%（速扣7160）、超過80000元45%（速扣15160）。併入綜合所得則按年度表：36000元以下3%、36000-144000元10%…直至96萬以上45%。
單獨計稅按整筆獎金全額套檔，獎金剛好跨過檔位下限時，整筆獎金稅率跳升，可能出現多發一元、個稅多交數百上千元的情形。典型臨界點為36000元、144000元、300000元、420000元、660000元與960000元。例如36000元稅1080元，36001元稅約3390.1元，多交2310.1元。
一般規律：不含獎金的全年應納稅所得額較低甚至為負（免徵額與專項扣除沒用足）時，獎金併入綜合所得可享受低檔甚至退稅，通常更省；平時收入已進入較高稅檔的高收入者，獎金單獨計稅往往更划算。具體到個人，建議兩種口徑都算一次，選擇應納總額更低的方案。
| 獎金÷12（元） | 稅率 | 速算扣除數 |
|---|---|---|
| 不超過 3000 | 3% | 0 |
| 3000 – 12000 | 10% | 210 |
| 12000 – 25000 | 20% | 1410 |
| 25000 – 35000 | 25% | 2660 |
| 35000 – 55000 | 30% | 4410 |
| 55000 – 80000 | 35% | 7160 |
| 超過 80000 | 45% | 15160 |
| 全年應納稅所得額（元） | 稅率 | 速算扣除數 |
|---|---|---|
| 不超過 36000 | 3% | 0 |
| 36000 – 144000 | 10% | 2520 |
| 144000 – 300000 | 20% | 16920 |
| 300000 – 420000 | 25% | 31920 |
| 420000 – 660000 | 30% | 52920 |
| 660000 – 960000 | 35% | 85920 |
| 超過 960000 | 45% | 181920 |